Zajímá tě, jak danit akcie a dividendy v roce 2023? A jak danit kryptoměny? Kdy musíš podávat daňové přiznání z investic a kdy ne? To všechno jsme probraly v živém vysílání s daňovou poradkyní Kristinou. Podívej se na záznam videa, jehož hlavní momenty jsem shrnula také v článku!
Co se dozvíš ve videu o daních?
Představení webináře a komu je určen + zdroje, ze kterých vycházet při vyplňování daňového přiznání.
➤ Jak danit akcie a dividendy? (10:00)
- Jak danit české a zahraniční dividendy
- Co to je zápočet zahraniční daně a kdy se vyplatí
- Příklad dividendy z USA a z Irska
- Jak uvést dividendy do daňového přiznání, na co si dát pozor
➤ Jak danit prodej cenných papírů (25:30)
- Jak se určuje výše daně z prodeje
- Kam vyplnit prodej cenných papírů v daňovém přiznání
- Osvobození od příjmu z prodeje cenných papírů (hodnotový test 100 000 Kč; časový test 3 roky)
➤ Jak danit kryptoměny (30:15)
- Kdy se daní kryptoměny
- Jak se určuje výše daně z kryptoměn
- Proč u kryptoměn nefunguje osvobození od daně
TIP: Pro automatický import krypto transakcí pro daňové účely Kristině nejlépe funguje program Koinly.
➤ Mám povinnost podat daňové přiznání? (39:40)
- Kdy nemusí podávat přiznání nezaměstnanec
- celkové příjmy do 50 000 Kč v roce 2023 (přesné podmínky ve videu)
- celkové příjmy do 15 000 Kč v roce 2022 (přesné podmínky ve videu)
- Kdy nemusí podávat daňové přiznání zaměstnanec
- příjmy mimo zaměstnání do 20 000 Kč v roce 2023 (přesné podmínky ve videu)
- příjmy mimo zaměstnání do 6 000 Kč v roce 2022 (přesné podmínky ve videu)
+ Příklady, kdy není nutné podávat daňové přiznání.
POZOR: Limit u OSVČ paušálního režimu se rovněž zvyšuje na 50 000 Kč v roce 2023 (ve videu zazněla mylná informace, že limit pro OSVČ v paušálním režimu zůstává 15 000 Kč – omlouváme se za nepřesnost a děkujeme sledujícímu za upozornění).
➤ Q&A (48:30)
Ještě stále nevíš, jak investovat? Nebo si nejsi jistá, jestli investuješ správně? Udělej konečně svoji první smysluplnou investici! Nauč se investovat v Zero to Hero akademii, online členství a komunitě, která ti pomůže dát své finance dohromady krok za krokem. Nech své peníze konečne pracovat pro tebe!
Autorka článku: Eva Kellermann
Pozn: Veškeré informace na webu jsou určeny pouze ke studijním účelům. Autorka není finanční poradkyní, neposkytuje poradenství a informace neslouží jako konkrétní investiční doporučení. Investování je rizikové a minulé výnosy nezaručují budoucí zisky.
Ahoj,
ráda bych se zeptala ještě na 2 otázky:
1) Vím, že u Degira byly v minulosti peníze drženy v nějakých „fondech/akcií“. Pokud jsem si tam poslala např. 101 000 Kč, nakoupily se mi peníze v nějakých „fondech“, za které jsem pak kupovala akcie. Tzn. že když jsem nakoupila akcie = prodala jsem tím tyto peněžní fondy, které se pak musely uvádět do daňového přiznání. Myslím, že tento rok byla u Degira nějaká změna, ale nemohu to najít 🙂 Je tomu tak pořád, nebo už na účtu jsou klasické peníze a ne tyto „peněžní fondy“?
2) Pokud splním hodnotový test nebo časový, tak nic nedaním, ale mám to oznamovat do daňového přiznání?
Moc děkuji za odpověď.
Nela
Ahoj Neli,
1) podle předchozích informací DEGIRO ty fondy peněžního trhu mělo nahradit EUR účtem (tedy nemuselo by se danit pokud si tam pošleš nad 100 000 Kč). Ale abych pravdu řekla, tak si tím teď nejsem jistá, jak přesně to teď funguje u jednotlivých účtů, protože DEGIRO zase o nějakých fondech peněžního trhu u některých účtů píše. Takže podle mě stále záleží na tom, jestli zrovna u toho tvého účtu používá FPT nebo ne.
Já osobně si počkám na roční výkaz, který by měl přijít (pokud to bude jako vloni) někdy během února a pak se budu orientovat asi podle toho, co v něm bude napsané. V případě, že by šly investice přes fondy peněžního trhu, tak by se mělo danit v případě prodejů nad 100 000 Kč (i když daň bude minimální nebo nulová, protože se proti tomu počítají výdaje a zisk tam bude minimální pokud nějaký).
2) myslím že ne, ale ještě to ověřuji raději u poradkyně.
Eva
Neli, tak ověřeno, pokud je to osobozeno, nikam se to neuvádí 🙂
Ahoj Evi,
moc děkuji za odpovědi 🙂
Nela
Ahoj Evčo,
mám ještě jeden záludný dotaz 🙂 Ráda bych začala nakupovat akcie, které vyplácejí dividendy. Jen se děsím vyplňování daňových přiznání, a tak jsem na Degiru objvila ožnost výplaty dividend ve formě akcií. Tedy na účet u brokera mi nikdy nedojdou peníze za dividendy, ale budou mi připsány další akcie dané společnosti. Jak se to daní/nedaní v tomto případě?
https://www.degiro.cz/helpdesk/trading-platform/what-happens-if-position-i-hold-issues-dividend
Moc děkuji za odpověď.
Nela
Ahoj Neli,
tím, že si necháš dividendy vyplatit jako akcie, se bohužel jejich danění nevyhneš. Nevím přesně, jak toto funguje vzhledem k tomu, že DEGIRO nenabízí frakční akcie, tak jak toto řeší, protože dividenda patrně nebude na celou další akcii. Ale každopádně obdržíš akcie v této hodnotě, bude to ve výkazu a danit to budeš muset tak jako tak. V jaké formě tu hodnotu dostaneš nic nemění.
Eva
Děkuji za odpověď 🙂
Prosím mohu se zeptat?
Investovala jsem na roboforexu, celkem jsem tam dala asi 1000USD a vše prodělala.. musím to uvádět do daňového přiznání?
Krásný den Radko,
bohužel Roboforex vůbec neznám a nevyužívám, nevím, na jakém principu funguje ani jakým způsobem se daní investice na této platformě. Doporučuji se v tomto obrátit přímo na daňového poradce, který vám s tím poradí určitě lépe.
Krásný den
Eva
Zdravím a přeji hezký den!
Doufám, že je tento portál nejen pro holky 🙂
Mám celkem záludnou otázku – spojení paušálního režimu jako OSVČ a prodeje akcií po splnění časového testu. Zákon udává hranici 50.000 Kč (rok 2023) z jiných příjmu, než z hlavní podnikatelské činnosti. Ale jak je to v kombinaci se splněním časového testu?
Jednoduchý příklad – V roce 2020 v únoru jsem nakoupil 100ks ETF na SnP500 v celkové hodnotě 4000 USD. V roce 2023 v červnu, jakožto OSVČ v paušálním režimu, tyto akcie prodám na jejich celkové hodnotě 6000 USD. Vím, že se do limitu 50.000Kč nepočítá zisk, ale vyloženě prodejní částka. 6000 USD bude zhruba 130.000Kč -> Znamená to, že jsem z povinen zdanit výnos, tedy 2000 USD přepočtené na CZK?
Předem děkuji,
Adam
Zdravím Adame, díky za dotaz 🙂
Z mého pohledu byste splnil časový test, tedy prodal po více než 3 letech. Tedy ten limit 50 000 Kč byste překročil, ale protože byste splnil časlový test, tak danit ten zisk by nemělo být potřeba. Ten paušální režim by na to neměl mít vliv pokud se nepletu – ale osobně s tím nemám zkušenost. Určitě bych se pro ujištění spojila s daňovým poradcem, abych měla jistotu, pokud si nejste jistý 🙂
Pěkný den
Eva
Zdravím i pro osvc v pausalu je hranice z prijmu z prodeje 100k, 50 je prijem z kapitalovych trhu a jiných jako treba dividendy, uroky apod. Jsiu to dve rozdilne veci. Tech 100k z prodeje by tomu melo byt nadrazene. Resil jsem to s danaren ale radsi si to overte. Tzn prodej papíru do 100k vám ani nemaže tech 50ti, ukazkove by nemel byt problem prodat za 100 a prijmout 50k dividendy.
Super, díky moc za upřesnění 🙂 Ty daně mají tolik různých specifik, že je fakt lepší si to ověřit s daňařem, pokud si nejsem jistý 🙂
Dobrý den,
vyplnit daňové přiznání není vůbec složité pro mě, ale narazil jsem na problém.
Chodí mi dividenda větší než 6000 Kč a když napíšu hrubou dividendu na řádek 38 zvýší se mi základ daně a tím pádem mám dvojí zdanění. I když mám vyplněnou přílohu 3 kde mám uvedenou daň zaplacenou v zahraničí a seznam par 38f ods.10.
Nevíte v čem může být problém? děkuji Adam N.
Zdravím Adame, omlouvám se, ale to takhle buhužel netuším 🙂 Doporučuji konzultovat to ideálně s poradcem.
Dobrý den, měla bych drobné dotazy :))
1, jako OSVČ, daňové přiznání podávám – a jelikož už tu povinnost mám, tak či onak … musím se vypisovat teda i s §10, když v něm nepřesahuji těch 100k ? Nebo netřeba ani tak …
2, když jsou v té §10 i nějaká ta krypta + třeba příjmy z Investown – a součet úplně všeho by to už přesáhl – už se to jakoby vztahuje i na ty akcie a musím je zdanit? Jestli se ta vyjimka 100k počítá jako na §10 celek, nebo to jinak mohu přesáhnout, ale , když to neporuším u těch akcií, tak zda si to můžu uplatnit . (trošku nešikovně vyjádřené, snad mě pochopíte) 😀
3, v podstatě na stejném principu – , když není dividenda 6000 (zda ji vůbec psát ) – ale co když v té §8 je toho více, příjmy z p2p a ten přesah tam pak ve výsledku je – daní se dividenda? Píše se dividenda ?
Děkuji za odpověď
Dobrý den Sandro,
co se týče dividend, tak jako OSVČ musíme uvádět do přiznání i dividendy pod 6000 Kč, ten limit 6000 Kč platí vedle zaměstnání.
Co se týče těch prvních 2 dotazů na kombinaci různých typů investic včetně P2P, tak upřímně to nevím a netroufám si v tomto radit, je to dost komplikované, navíc každá P2P platforma funguje trochu jinak, jak jsem pochopila. Proto tady bych se raději už poradila s poradcem 🙂
Mějte se
Eva
Dobrý den,
mockrát děkuji za článek i video. Využiji toto vlákno, jelikož mám relativně podobný dotaz.
Pro zdaňovací období 2023 budu jako OSVČ mít prodej akcii pod 100k czk (řádek 40 Dílčí základ daně z ostatních příjmů podle § 10 zákona
). A zárověn nově pro tento rok budu mít příjem z dividend ze zahraničí (řádek 38 Dílčí základ daně z kapitálového majetku podle § 8 zákona) kolem 10K czk. S tím, že nemám žadné další příjmy mimo podnikání jako jsou P2P půjčky atp., které by se započítavaly do § 10 a nebo § 8.
Je nutné v tomto případě v DPFO vyplňovat řádky 38 a 40 s čímž souvisí vyplnit přílohu č. 2 a přílohu č. 3, když ostatní příjmy (§ 10) jsou menší než 100k a dividendy (§ 8) jsou kolem 10K czk?
Jelikož jsem si doteď myslel, že dividendy se řeší jen v případě příjmu nad 6000 Kč u zaměstnanců (a 15000 Kč u OSVČ), resp. od roku 2023 to bude 20000 Kč nebo 50000 Kč u OSVČ.
Mockrát děkuji za odpověd.
Jakub
Dobrý den Jakube,
podle mě když už vyplňujete daňové přiznání jako OSVČ, tak musíte také vyplnit dividendy. Bez ohledu na jejich výši. Alespoň tak mi to psala daňová poradkyně, ale samozřejmě vždycky je lepší ověřit si konkrétní situaci u poradce přímo pro váš případ 🙂 Těch 15 000 Kč (případně 50 000 Kč) neplatí jen pro dividendy, ale pro CELKOVÉ příjmy v kalendářním roce.
Mějte se, Eva
Dobrý den,
Jsem zaměstnankyně a daňové přiznání za mě dělá zaměstnavatel. Mám příjem z dividend z USA do 20 000 kč ročně. Chci se zeptat zda tento limit 20 000 kč platí také pro akcie z Velké Británie jako je např. British american tobacco. Ptám se proto, že ve Velké Británii mají daň z dividend 0%. Tak zda mi kvůli tomu nevzniká povinnost podat daňové přiznání sama pokud budu přijímat nezdaněné dividendy z VB.
Děkuji
Bea
Dobrý den Beo,
mělo by to podle mého názoru platit pro všechny dividendy, nejen ty z USA. Akorát je třeba si tam hlídat, abyste měla vše v těch zmíněných paragrafech do té částky, počítá se tam třeba i příjem z nájmu atd. Pokud nic jiného nemáte, tak se tam počítají dividendy ze všech cizích zemí (české se tam nepočítají, ty jsou daněné srážkou).
Mějte se, Eva
Dobry den,
chci se zeptat, obchoduji na XTB. Dividendy jsou zdaněné již společností která je vyplácí a me jsou tak již zdaněné připsány na účet, nebo je musím dodatečně danit sazbou 15% pokud se jedna o zahraniční dividendy?
Mockrát děkuju za odpověď.
Dobrý den Alen, je potřeba se podívat do svého výpisu za minulý rok, tam uvidíte, jestli dividendy jsou zdaněné nebo ne (pokud jde o zahraniční dividendy). Když přijdou nezdaněné (např. u Irska) tak se uvádí do daňového přiznání. Ale pozor, i když přijdou zdaněné, tak je potřeba je uvést v daňovém přiznání a následně využít přílohu pro takzvaný zápočet, abyste nemusela platit daně dvakrát. Doporučuji se podívat v našem videu na sekci:
Jak danit akcie a dividendy? (10:00)
– Jak danit české a zahraniční dividendy
– Co to je zápočet zahraniční daně a kdy se vyplatí
– Příklad dividendy z USA a z Irska
– Jak uvést dividendy do daňového přiznání, na co si dát pozor
Tam je to přesně vysvětleno 🙂
Pěkný den, Eva
Dobrý den, pokus mám příjem z dividend 21,000kč ročně, musim zdanit celou částku nebo pouze 1,000kč, tedy tu část příjmu, která překročila míru, do které danit nemusím? Díky moc!
Dobrý den, pokud překročíte limit, daní se celá dividenda, limit je jen pro to, že pod limit se nemusí podávat přiznání a nad limit ano 🙂 Pěkný den, Eva
Dobrý den,
používám zahraničního brokera, který mi vyplácí již zdaněnou dividendu z USA. Tahle dividenda nepřesahuje částku 6 000Kč, tudíž ji nemusím uvádět jako zaměstnanec do daňového přiznání, které mi dělá zaměstnavatel? Chápu to dobře? Děkuji
Dobrý den Karle, mělo by to tak být, jen pozor na další příjmy mimo zaměstnání (kromě příjmů, které jsou osvobozené nebo zdaněné srážkou) tedy například příjem z nájmu nebo dohoda o provedení práce, kde nemáte podepsané růžové prohlášení, to by se také počítalo do limitu, tedy nejsou to jen dividendy ale i další vedlejší příjmy mimo zaměstnání 🙂
Dobrý den, počítají se do vedlejšího přijmu například i peníze z prodeje automobilu, nebo jiných věcí?
Děkuji za odpověď 🙂
Dobrý den Petře, tak to se přiznám, že nevím, spíše bych řekla, že ne, ale poslala bych dotaz raději přímo daňovému poradci, abyste měl jistotu 🙂
Dobrý den, jsem student a tudíž nejsem zaměstnanec.
Pokud tedy obdržené dividendy nepřesahují 20 000 Kč ročně, nemusím podávat DP, i když vlastním akcie British American Tobacco, od kterého chodí dividendy nezdaněny?
Dobrý den Michaeli, upřímně si tady nejsem úplně jistá, předpokládám, že do toho limitu 20 000 Kč byste měl být od přiznání osvobozen. Ale raději bych se poradila ohledně toho přímo s daňovým poradcem, můžete klidně napsat Kristíně e-mail. Přeji pěkný den, Eva
Dobrý den, chci se zeptat, jsem v paušálním režimu, platí limit příjmu z dividend 15 000 Kč i pro rok 2024 ? Děkuji
Dobrý den Lukáši, u paušálního režimu v roce 2023 (což asi teď řešíte v roce 2024) se limit zvýšil na 50 000 Kč 🙂
Dobrý den. Mohu dotaz?
Při souběhu zaměstanání + OSVČ jako vedlejší činnost musím zahraniční dividendy uvádět do daňového přiznání vždy ?
Zda neuplatním asi nějaké nezdanitelné minimální příjmy z kapitálového výnosu, že?
Děkuji Vám !!!!
Dobrý den, nevím, jestli na to má nějaký vliv souběh zaměstnání a OSVČ, ale pokud už daňové přiznání podáváte, tak se tam dividendy uvádějí vždycky 🙂
Dobrý den,
Chtěla bych poprosit o radu. Jsem zaměstnaná, kromě tohoto zaměstnání nemám další příjmy. Loni jsem koupila distribuční ETF z Irska a za rok 2023 mi přišla dividenda celkem 5,64 CZK. Podle ročního výpisu od brokera mi nestrhli žádnou daň.
Musím to tedy dodanit v ČR a podat DP? Předem mockrát děkuji.
Dobrý den Vendul, pokud nemáte další kapitálové příjmy mimo zaměstnání (např. z nájmu…) tak se vejdete do limitu, kdy nemusíte podávat jako zaměstnanec daňové přiznání sama, tedy není potřeba takové dividendy potom uvádět a danit 🙂